はじめに
老後資金の準備や節税を考える人にとって「iDeCo（個人型確定拠出年金）」は魅力的な制度です。
「節税になる」と耳にしたことがある方も多いと思いますが、実際に “本当に得なのか？” という点で不安を抱く初心者も少なくありません。
さらに2025年の税制改正で、2026年からiDeCoの制度が大きく変わる予定です。
拠出限度額の引き上げや加入条件の緩和など、制度の魅力はこれまで以上に高まります。
この記事では、最新情報を踏まえながら、iDeCoの仕組み・メリット・デメリットを初心者向けに徹底解説 していきます。
1. iDeCo（イデコ）とは？
iDeCoは「個人型確定拠出年金（Individual-type Defined Contribution）」の略で、自分で作る私的年金制度 です。
毎月一定額を積み立て、投資信託や定期預金で運用し、60歳以降に「年金形式」または「一時金」として受け取ります。
特徴
- 掛金が全額所得控除され、節税効果が大きい
- 運用益が非課税
- 受け取り時も税制優遇あり
- 60歳まで引き出せない（老後資金専用）
👉 公的年金に「上乗せ」する形で、自分専用の年金を準備できる制度です。
2. iDeCoの仕組み
iDeCoの流れはシンプルに「積立 → 運用 → 受け取り」の3ステップ。
- 積立（掛金の拠出）
- 毎月5,000円から1,000円単位で設定可能
- 職業ごとに拠出限度額が決まっている
- 運用
- 投資信託、定期預金、保険商品から選択
- 運用結果がそのまま将来の資産額に反映
- 受け取り（60歳以降）
- 年金形式または一時金形式で受け取り可能
- 受け取り時にも控除が適用され税負担が軽減
👉 詳細は iDeCo公式サイト（国民年金基金連合会） でも確認可能です。
3. 最新情報：2025年改正でどう変わる？
2025年の税制改正で、2026年以降、iDeCoは以下のように大きく変わります。
| 職業区分 | 現行（月額） | 改正後予定（月額） |
|---|---|---|
| 自営業など（第1号被保険者） | 68,000円 | 75,000円 |
| 会社員・公務員（第2号被保険者） | 23,000円（企業年金なし） | 最大62,000円（企業年金の有無を問わず均一化） |
| 専業主婦（第3号被保険者） | 23,000円 | 維持（制度見直し予定） |
改正ポイントまとめ
- 掛金の上限が大幅引き上げ
- 企業年金の有無にかかわらず加入可能
- マッチング拠出制度の制約撤廃
👉 今まで「企業年金があるからiDeCoは少額しかできない」と制約されていた会社員も、今後は大幅に積立できるようになります。
4. iDeCoのメリット
4-1. 掛金が全額所得控除
掛金は全額が所得控除。課税所得を減らすことで、所得税・住民税を大幅に節税できます。
例：年収500万円の会社員（月23,000円拠出）
→ 年間27.6万円 × 税率20% ≒ 約5.5万円の節税
改正後、もし月62,000円拠出できれば
→ 年74.4万円 × 税率20% ≒ 約15万円の節税効果 に！
4-2. 運用益が非課税
通常の投資は利益に20.315%の税金がかかりますが、iDeCoはゼロ。
20年〜30年と長期で運用すると、非課税メリットは非常に大きくなります。
4-3. 受け取り時も控除あり
- 一時金形式 → 退職所得控除
- 年金形式 → 公的年金控除
👉 受け取り方法を工夫することで、税負担をさらに減らせます。
4-4. 強制的に積立できる
途中で解約できない制約は「デメリット」であると同時に「メリット」でもあります。
老後資金を確実に確保できる仕組みと言えるでしょう。
5. iDeCoのデメリット
5-1. 60歳まで引き出せない
「流動性の低さ」が最大のデメリット。
教育資金や住宅資金には使えません。
5-2. 手数料がかかる
- 加入時：2,829円
- 毎月：167〜450円
少額積立の場合、コストの割合が高くなるため注意。
5-3. 投資リスクを伴う
定期預金型を選べば安全だが利回りは低い。
投資信託を選べばリターンは期待できるが元本割れのリスクあり。
5-4. 制度変更に注意
改正によって掛金上限は増えますが、「お得さ」が人によって変わる可能性もあります。常に最新情報をチェックすることが重要です。
6. iDeCoと積立NISAの違い
| 項目 | iDeCo | 積立NISA |
|---|---|---|
| 引き出し | 60歳まで不可 | いつでも可 |
| 節税 | 掛金控除あり | 節税なし |
| 運用益 | 非課税 | 非課税 |
| 上限 | 職業別（月62,000円など） | 年40万円 |
| 向き | 老後資金 | 幅広い資産形成 |
👉 積立NISAについては NISAの始め方をゼロから解説 を参照。
7. iDeCoは本当に得なのか？
得になるケース
- 安定収入があり長期積立できる
- 所得税率が高く、節税メリットを実感できる
- 老後資金専用の積立を確保したい
得にならないケース
- 収入が不安定
- 教育資金や住宅資金などで中途資金が必要
- 少額積立で手数料が割高
👉 結論：
iDeCoは 「長期・安定収入・節税メリットを活かせる人」には得。
一方で、流動性が必要な人には不向きです。
8. iDeCoの始め方
- 自分の加入区分を確認
- 金融機関を選ぶ（手数料・商品ラインナップで比較）
- 掛金額と運用商品を決める
👉 インデックス投資とは？初心者でもわかる基本 も参考に。 - 書類提出 → 口座開設
9. よくある質問（Q&A）
Q1. iDeCoは誰でも得ですか？
👉 所得税率が低い人や収入が不安定な人には効果が薄い場合も。
Q2. 積立NISAと併用できる？
👉 可能。流動性重視ならNISA、節税重視ならiDeCo。
Q3. 2025年改正後はどうなる？
👉 掛金上限が拡大し、さらにお得になる人が増える見込み。
まとめ
- iDeCoは掛金控除・運用益非課税・受取控除の三重の節税メリットが魅力。
- ただし「60歳まで引き出せない」「手数料あり」などの制約も存在。
- 改正で掛金上限が大幅引き上げ予定。特に会社員にとってお得感が増す。
- 得かどうかは「ライフプランと収入の安定度」で決まる。
👉 「老後資金を計画的に準備したい人」にとって、iDeCoは非常に有効な制度です。
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